03.02.2026

Einkauf in die Säule 3a ab 2025 – Mehr Flexibilität für Ihre Vorsorge

Die Säule 3a ist ein zentraler Baustein der privaten Vorsorge in der Schweiz – steuerlich attraktiv und langfristig wirkungsvoll. Ab 1. Januar 2025 trat eine bedeutende Reform in Kraft: Erstmals ist es möglich, Beitragslücken in der Säule 3a nachträglich zu schliessen. Das schafft mehr Flexibilität und neue Chancen zur Steueroptimierung.

Was hat sich ab 2025 geändert?

Bis Ende 2024 konnten Säule-3a-Beiträge nur im laufenden Kalenderjahr geleistet werden. Wenn in einem Jahr nicht der maximale Beitrag eingezahlt wurde, war eine nachträgliche Korrektur nichtmöglich.

Das ändert sich ab 2025: Personen mit AHV-pflichtigem Einkommenin der Schweiz können künftig Beitragslücken aus früheren Jahren (ab2025) rückwirkend bis zu 10 Jahre zurück schliessen.

Erstes mögliches Jahr für einen Nachhol-Einkauf ist 2026 für Lücken, die im Jahr 2025 entstanden sind.

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“Die neue Einkaufsmöglichkeit in die Säule 3a schafft durch steuerliche Vorteile gezielte Anreize, Vorsorgelücken zu schliessen und stärkt damit die individuelle Vorsorgeplanung vieler Erwerbstätiger in der Schweiz.“
— David Croffet

Wie funktioniert der nachträgliche Einkauf praktisch?

Damit ein nachträglicher Einkauf anerkannt wird:

Der reguläre Jahresbeitrag für das Jahr des Einkommens muss vollständig bezahlt worden sein.
Die Person muss in dem betreffenden Jahr AHV-pflichtiges Einkommen gehabt haben.
Für jeden «Fehlbetrag» kann pro Jahr nur ein Einkauf vorgenommen werden.
Ein Einkauf wird vom steuerbaren Einkommen abgezogen, genau wie der ordentliche Beitrag.

Beispiel:
Sie haben 2025 nur CHF 4'000.– einbezahlt — der maximale Beitrag fürAngestellte liegt 2025 bei CHF 7'258.–. Sie können diesen Fehlbetrag (CHF 3’258.–) im Jahr 2026 «nachkaufen» und steuerlich geltend machen.

Vorteile für Steuerplanung und Vorsorge

Ein nachträglicher 3a-Einkauf bietet mehrere Vorteile:

✔ Erhöhung desVorsorgekapitals für den Ruhestand
✔ Erhöhung des Steuerabzugs im Jahr des Einkaufs
✔ Mehr Flexibilität für Personen mit schwankendem Erwerbseinkommen

⚠️ WichtigeEinschränkungen

Nicht alle Lücken können geschlossen werden:

❌ Beiträge vordem Jahr 2025 können nicht nachträglich eingekauft werden.
❌ Wenn Sie Gelder bereits aus der Säule 3a vorzeitig bezogen haben (z. B. für Wohneigentum), erlischt teilweise derAnspruch auf spätere Einkäufe.
❌ Es gibt jährliche Maximalbeträge, die je nach beruflicher Situation variieren (z. B. kleiner Beitrag vs. grosser Beitrag für Selbstständige).

Fazit‍

Die Reform der Säule 3a-Einkäufe ab 2025 ist ein Meilenstein für die Schweizer Vorsorgeplanung: Sie gibt Erwerbstätigenerstmals die Möglichkeit, früher versäumte Beiträge steuerlich wirksamnachzuholen – und dies bis zu zehn Jahre rückwirkend. Dies eröffnet neueChancen zur Vorsorge- und Steueroptimierung.

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